主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托,现在向县第十七届人大常委会第二十次会议报告2018年县本级财政决算情况，请予审议。

    一、财政决算情况

（一）落实县人大预算决议工作情况

按照县人大十七届二次会议决议，以及县人大财政经济委员会审查意见，县政府及财政部门积极推动各级各部门依法加强预算管理，着重做好以下四个方面工作：

1.抓收入，强化征管服务。紧紧围绕财源建设抓税源，围绕税源抓增收，建立财源建设和税源管控的长效机制，突出抓重点行业、重点税源企业税收，并抓好非税收入，做到应收尽收。加强部门联动。建立健全“政府主导、财税牵头、部门配合、信息共享”的协税护税工作机制。规范发票管理，促进以票控税，堵塞税收漏洞。培植壮大财源，促进税收与经济协调增长。

2.保发展，大力培植财源税源。一是保障重点项目建设。截至2018年底，八项重点项目支出9.58亿元，占一般公共预算支出的55.20%。二是积极向上争取政策资金支持。全年累计争取上级专项资金11.27亿元，争取地方政府债券资金5.89亿元。三是加快服务业转型升级。投入1250万元，支持加快开发区基础设施建设，不断完善功能配套，增强综合承载力，推进开发区高质量发展。投入8283万元，推动明一乳制品加工项目达产，加快液态奶生产、生态观光牧场建设，着力打造乳液上下游产业链百亿集群。累计投入2814万元，用于全力打造全域旅游赏花地、西门莲塘、水尾红色小镇等建设，持续加快国家全域旅游示范区创建，推进旅游服务业高质量发展。

3.惠民生，日益改善民生福祉。一是支持脱贫攻坚。2018年，县级以上共投入扶贫资金3848.51万元，其中：投入118万元，用于造福工程扶贫搬迁；投入1413万元，用于产业扶贫；投入295万元，用于扶贫改革；投入400万元，用于教育扶贫；投入810万元，用于社会保障扶贫；投入267.31万元，用于经建扶贫。二是支持教育发展。拨付资金6352万元，用于保障教育惠民政策落实，支持教育基础设备建设。三是支持公共文化服务体系构建。拨付文化资金1300万元，用于各类文艺经费及“福源建宁，花海跑、花海骑行”等文旅活动。四是支持医疗卫生事业发展。统筹资金2891万元，用于医疗卫生各项支出。五是完善社会保障体系。统筹安排机关事业单位养老保险1380万元；统筹资金3692万元，用于新型城乡居民养老保险；统筹资金1800万元，用于城乡低保。六是支持保障社会稳定。累计拨付中央专项转移支付资金和县级安排专项资金1948万元，扎实推进扫黑除恶专项斗争行动。

    4.抓监管，健全财政运行机制。一是严格债务风险。严格控制政府债务增量，清理债务部门存量资金，逐步降低债务风险。对建宁县行政事业单位及其下属机构、国有企业共186家单位进行全口径债务清查统计。2018年政府隐性债务累计化解2.04亿元。二是推进财政管理改革。积极实施全口径预算编制，建立“四本预算”之间有机衔接和长效管理机制，健全完善预算体系。推进部门预决算和“三公”经费公开工作，提高预算执行透明度。深化国库集中支付改革，启动乡镇国库集中支付运行机制。推进财政预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益，2018年对全县36个单位，101个项目进行绩效评价，涉及专项资金2.24亿元。三是加强政府采购管理。2018年建宁县政府公开招标采购计划资金5050.17万元，实际采购金额4798.04万元，节约率4.99%。四是盘活存量资金。加大财政资金整合统筹力度，清理各领域“沉睡”的财政资金，将超过两年以上的支农和基建投资专项结存资金2275.18万元收回县财政统筹安排使用。五是加强国有资产管理，全面完成全县国有资产清查和审计工作。六是强化监督检查。对全县各乡镇扶贫主体责任落实、扶贫领域作风建设、扶贫资金使用和动态管理等情况开展专项检查。

（二）收支决算情况

  1、一般公共预算

（1）全县收支及平衡情况。

全县收入合计208725万元，其中：地方公共财政收入32770万元，比上年增加957万元，增长3.01%；上级补助收入110902万元（返还性收入1963万元、一般性转移支付58679万元、专项转移支付50260万元）；上年结余结转14696万元；新增地方政府一般债券收入15431万元，一般置换债券收入1975万元；政府性基金调入10000万元，其他资金调入12496万元，调入预算稳定调节基金10455万元。

    全县支出合计195878万元，其中：公共财政支出173620万元（含省市专项和上年项目结转等支出），比上年下降7.1%；上解支出2202万元；地方政府债务还本支出3186万元；补充预算稳定调节基金16870万元。

　  上述收支相抵，年终结余12847万元。其中：结转下年支出12847万元，比上年减少1849万元，下降12.58%。当年实现收支平衡。

（2）县本级收支及平衡情况。

县本级收入合计208725万元，其中：地方公共财政收入32770万元，比上年增加957万元，增长3.01%；上级补助收入110902万元（返还性收入1963万元、一般性转移支付58679万元、专项转移支付50260万元）；上年结余结转14696万元；新增地方政府一般债券收入15431万元，一般置换债券收入1975万元；政府性基金调入10000万元，其他资金调入12496万元，调入预算稳定调节基金10455万元。

    县本级支出合计195878万元，其中：公共财政支出164013万元（含省市专项和上年项目结转等支出），比上年下降7.69%；上解支出2202万元；地方政府债务还本支出3186万元；补助乡镇支出9607万元；补充预算稳定调节基金16870万元。

　  上述收支相抵，年终结余12847万元。其中：结转下年支出12847万元，比上年减少1849万元，下降12.58%。当年实现收支平衡。

   （3）全县收支决算分析及支出政策实施具体情况。与十七届人大三次会议报告的执行数相比，当年全县一般公共预算收入增加3万元，一般公共预算支出增加9316万元。

从收入决算上看，2018年全县地方公共财政收入32770万元，增幅3.01%，税性比重58.93%，比上年增长1.87个百分点。主要收入项目情况：增值税（含改增增值税）7153万元，增长15.52%，主要是明一宏业、尚和置业、富强石材等企业增收。企业所得税2107万元，下降12.46%，主要是农村信用合作联社、刺桐红村镇银行企业所得税税收上划为省级收入导致减收。个人所得税923万元，增长16.39%，主要是尚和置业有限公司增收。烟叶税2099万元，下降19.24%，主要是水灾导致烟叶减收。其余小税种7029万元，增长14.05%，主要是房产税、契税、城市维护建设税分别增加332万元、499万元、161万元。非税收入13459万元，下降1.46%，主要是森林植被恢复费4620万元，国有资源（资产）有偿使用收入2687万元。

    从支出决算上看，主要支出项目及政策实施情况：一是保运转。安排资金32790万元，用于保障人员经费和单位正常运转，安排4176万元用于乡镇行政运转，确保了全县稳定、和谐发展。二是保民生。统筹安排资金99680万元，用于落实各项民生和社会事业发展政策。其中：安排11239万元用于机关事业单位参保人员、离退休干部等社会保障支出；安排1521万元用于教育补短板支出；安排7430万元用于城乡居民医疗、养老保险，支持医疗卫生、计生体制改革；安排9305万元用于城市建设；安排590万元用于城市公共交通运营补贴;安排6431万元用于道路建设。三是促三农。筹措资金1400万元，专项用于实施精准扶贫，做好集中安置区基础设施建设及造福工程搬迁、革命老区贫困村基础设施建设、扶贫小额信贷风险担保金和贴息资金管理、村财增收等工作。筹措农业支持保护补贴资金1876.34万元、农机具购置补贴资金833.15万元，用于保障农业支持保护补贴发放工作，积极做好强农惠农政策落实。筹措资金2184万元，用于2018年建宁县一事一议试点工作、省级扶持村级经济发展项目和乡村振兴示范村试点项目。筹措资金1773万元，支持农村厕所革命、农村垃圾治理行动、农村污水治理行动、农房整治行动、村容村貌提升行动、美丽乡村建设等项目。四是促增长。统筹安排资金7780万元，支持产业发展、培育财源。其中：安排科技创新专项资金2000万元，产业发展专项资金4000万元，旅游专项资金500万元，项目前期费用500万元，外贸出口奖励金380万元，优先支持财源建设项目；安排人才工作专项经费500万元，支持聚集人才。

（3）财政转移支付安排和执行情况。

一是上级财政补助资金安排使用情况。当年省财政对我县补助金额为110902万元。包括：①税收返还1963万元，除增值税“五五分享”税收返还收入642万元外，其余均已纳入年初预算统筹安排。②一般性转移支付58679万元，主要有均衡性转移支付补助、老少边穷转移支付、县级基本财力保障、基层公检法司转移支付、成品油价格和税费改革转移支付补助、新农合转移支付、义务教育转移支付、重点生态功能区转移支付等，除财力补助纳入年度预算统筹安排支出外，其余下达有关部门用于特定用途的支出。③专项转移支付补助50260万元，全部是有确定具体项目和用途的专项补助资金，实行专款专用，主要集中在教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水等方面。

二是对乡镇转移支付情况。当年县本级对乡镇转移支付补助9607万元，包括：一般转移支付补助2167万元，结算补助2009万元，专项转移支付补助下级5431万元。

2、政府性基金预算

（1）收支及平衡情况。

2018年全县基金收入合计82589万元，其中：基金收入33386万元，比上年增加10307万元，增长44.66%；上级专项补助收入3509万元；上年结余4094万元, 新增地方政府专项债券收入41600万元。全县基金支出合计72906万元，其中：基金支出62874万元，比上年增加36990万元，增长142.91%；上解支出32万元；政府性基金结余调入一般预算10000万元。收支相抵，结余结转9683万元。

县本级基金收入合计82589万元，其中：基金收入33386万元，比上年增加10307万元，增长44.66%；上级专项补助收入3509万元；上年结余4094万元, 新增地方政府专项债券收入41600万元。基金支出合计72906万元，其中：基金支出61809万元，比上年增加36424万元，增长143.49%；上解支出32万元；政府性基金结余调入一般预算10000万元；补助乡镇支出1065万元。收支相抵，结余结转9683万元。

   （2）财政转移支付安排执行情况。

一是上级财政补助资金安排使用情况。当年省财政对全县的补助3509 万元，主要是文化体育与传媒15万元，社会保障和就业203万元，城乡社区事务93万元，农林水事务1273万元，旅游发展基金161万元，彩票公益金1764万元。

二是对乡镇转移支付情况。当年县本级对乡镇专项转移支付补助1065万元，主要用于城乡社区支出200万元、农林水事务支出75万元、彩票公益金支出790万元。

3、国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入完成41万元，全县国有资本经营预算支出完成41万元，实现当年收支平衡。

县本级国有资本经营预算收支与全县收支相同。

4、社会保险基金预算

全县社会保险基金预算（城乡居民基本养老保险基金）收入完成5633万元，加上上年结余收入10446万元，收入总计16079万元。全县社会保险基金支出完成3578万元。收支相抵，社会保险基金当年结余2055万元，滚存结余12501万元。

县本级社会保险基金预算收支与全县收支相同。

以上2018年决算，省财政厅尚未批复，批复后数据若有变动，将及时向县人大常委会报告。

二、财政决算情况说明

 （一）本级预算调整、超收收入及使用情况

根据县第十七届人大常委会第十二次会议批准的2018年新增地方政府债券资金分配方案，涉及债券资金调增的项目，严格按县人大的决议执行到位。

1、一般公共预算。收入方面：地方一般公共预算收入32770万元，完成调整预算的100.01%，超收3万元，主要是专项收入超收，专项结转下年使用。支出方面：一是地方政府债券。2018年度下达新增地方政府债券一般转贷15431万元，主要用于将屯小学建设项目1000万元、城市基础设施建设项目8000万元、莆炎高速公路建宁段建设项目2000万元、农村公路“单改双”建设项目1381万元、城关至报国寺道路建设项目3050万元；二是县本级支出调增4526万元，主要是县直行政事业单位调整经费预算增加3489万元、专项支出调增3967万元、债务还本付息支出调减5010万元、预备费安排的支出调减1000万元、落实县委、县政府会议决定和各项不确定因素追加支出1018万元、台江区对口帮扶资金安排的支出调增14000万元。调整后一般公共预算财力和支出预算均为116056万元。

    2、政府性基金预算。收入方面：政府性基金收入33386万元，完成调增预算的101.46%，超收479万元，主要是土地增减挂钩收入超收，全部结转下年使用。支出方面：一是地方政府债券。2018年度下达新增地方政府债券专项转贷41600万元，主要用于土地收储、医院整体搬迁、溪口幼儿园及闽江源幼儿园项目。二是当年基金收入安排的支出。调减政府性基金支出10834万元（主要是土地增减挂钩收入安排的支出减少。调整后政府性基金收入为74507万元；基金支出55966万元，当年政府性基金结余18541万元。

    （二）预算稳定调节基金的规模、使用情况

2017年底我县预算稳定调节基金结存17147万元，当年调入使用10455万元，补充预算稳定调节基金16870万元，截止2018年底我县预算稳定调节基金余额23562万元，用于弥补以后年度预算资金的不足。2019年县本级年初预算支出缺口24240万元。

 （三）本级预备费使用情况

2018年度我县预备费预算数1000万元，实际安排支出990.75万元，支出的主要项目有：河长制工作项目资金80万元、县委老干部局工程建设资金130万元、不动产登记存量数据（中心城区）整合工作启动经费50万元、数字建宁地理空间框架建设经费50万元、黄坊国土资源所基建专项资金80万元、创城公益广告牌制作经费46.8万元、县委组织部大组工网拓展建设经费92万元、人工影响天气作业设备经费22.65万元、危房改造配套资金及评估鉴定费用90万元、城区堤防管理费用82万元等预算执行过程中难以预见的开支。

（四）财政结转资金使用和资金结余情况

全县年初财政结转资金19063万元。当年下达指标（或拨款）14095万元，加上当年新增结转17562万元，年末结转下年22530万元，比上年增加3467万元，增长18.19%，其中：一般公共预算12847万元，政府性基金9683万元。

（五）经批准举债债务的规模、结构、使用、偿还情况

1、地方政府性债务规模。根据《福建省财政厅关于下达2018年地方政府债务限额的通知》（闽财债管〔2018〕14号）文件精神，省财政厅核定我县2018年地方政府债务220598万元，其中：一般债务限额148694万元、专项债务限额71904万元；核定当年新增债务限额58100万元。

截至2018年底，我县地方性政府债务余额183939万元（其中一般债务134601万元、专项债务49338万元。比债务限额低了36659万元（其中一般债务14093万元、专项债务22566万元）。

2、当年新增地方政府债券的使用情况。2018年我县新增地方政府一般债券15431万元，主要用于以下项目：将屯小学建设项目1000万元、城市基础设施建设项目8000万元、莆炎高速公路建宁段建设项目2000万元、农村公路“单改双”建设项目1381万元、城关至报国寺道路建设项目3050万元。新增地方政府专项债券41600万元，其中土地储备专项债券30000万元，主要用于：建宁县水南邹吴家地块6000万元，建宁县动车南站综合体建设地块3000万元，建宁县濉溪镇大源村、高峰村地块4000万元，建宁县濉溪镇河东片区（一期）9000万元，建宁县濉溪镇高沙洲地块8000万元；其他专项债券11600万元，主要用于：医院整体搬迁项目9600万元，闽江源幼儿园建设项目1000万元，溪口镇中心幼儿园建设项目1000万元。

3、地方政府性债务偿还情况。政府负有偿还责任的债务2018年偿还3186万元，主要是置换债券归还1975万元，财政自有资金归还1211万元。

（六）地方政府隐性债务情况

1、截至2018年12月底政府隐性债务。截至2018年12月底，我县地方政府隐性债务余额79738.8万元。其中融资平台公司等企事业单位债务余额48724.5万元，主要涉及：易地扶贫搬迁涉及的专项基金499.5万元，农发专项建设基金23200万元、建宁城关至武调火车站公路新建工程项目国开行贷款余额3050万元、浦梅铁路资本金国开专项基金20600万元、政策性粮食财务挂账剥离贷款1375万元。涉及支出责任余额31014.3万元，主要为：建宁县旅游基础设施综合开发PPP项目12965.7万元，国省干线纵八线福新至长吉公路新建工程PPP项目18048.6万元。

    2、2018年地方政府隐性债务化解计划。我县2018年计划化解地方政府隐性债务18083.69万元，具体为：提前回购国开专项建设基金4项合计5100万元，2018年列入中长期支出事项的PPP项目政府支出责任12983.69万元。 

    3、2018年地方政府隐性债务实际化解情况。2018我县共化解隐性债务20383.69万元，完成化解计划的112.72%，具体为：提前回购国开专项建设基金4项合计5100万元，

2018年PPP项目政府支出责任12983.69万元，提前归还农发行贷款2300万元。

    （七）上一年度审计报告指出问题整改情况

1、关于预算编制不完整、未细化的问题。我局已结合本县的实际情况，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算编制细化到项级科目；按要求编制城乡居民养老保险基金预算以及机关事业单位基本养老保险基金预算。

2、关于部分预算支出指标批复不完全，形成待分配资金的问题。2018年，我局提高了预算编制的科学性和准确性，已将一般公共预算（包括大盘子专项）全部批复至部门。2019年，我局已继续细化政府基金预算。

3、关于财政支出虚增的问题。为加快支出进度、保证财政资金安全，我局将部分财政资金转入财政专储户暂挂，再根据项目进度拨付。截至目前暂存在财政专储户的资金已拨付51793.04，尚结余3787.4万元。今后我局将督促项目单位加快项目建设进度，并及时足额的拨付资金，避免预算安排的资金转入预算外专户的情况。

4、关于违规调出国库资金的问题。根据县委、县政府金融风险防控考核办法，建设银行建宁县支行化解了一笔不良债务，经县政府同意对建行进行对公存款奖励，将4000万元转入建行专户。现于2018年3月已转回金库，整改到位

5、关于财政预算收支反映不够完整的问题。2017年在财政专储户“一般预算支出”列支经费支出2233.15万元经查均为各部门缴入财政专储户的代办费支出，由于我局财政专储户使用的科目是参照总预算会计的科目，照成列支科目不准确；财政专储户“一般预算收入”收利息收入247.98万元已于2018年8月缴入金库，已整改到位。

6、关于财政专项资金滞留结存的问题。我局已加大对结余结转资金清理力度，截至目前，2016-2017结余的省市指标已拨付22221.6万元（其中一般预算指标18969.09万元，基金指标3252.51万元）,2014-2015年的结余指标已报政府收回财政统筹使用，已整改到位。今后我局将进一步督促项目单位加快项目建设进度，及时足额拨付资金，对于无法按原用途使用的资金，我局将进行调查清理后收回统筹安排使用。

7、关于增加预算总支出未进行预算调整的问题。由于2017年度财政预算调整方案编制时间较迟，通过政府常务会的时间为2017年12月16日，错过了人大常委会召开的时间，导致2017年度增加一般公共预算支出5960万元、政府性基金预算支出11622万元未报县人大进行预算调整。今后我局将肃清时间观念、加快工作进度，避免再次出现此类问题。

8、关于预算科目核算不够规范的问题。2017年5月收斗埕幼儿园项目结余资金133.81万元和2013年之前基建专户指标款736.29万元已缴入金库，整改到位。

9、关于财政借款管理不规范的问题。2017年在财政预算外专户借出款项2230万元，其中：检察院30万元，福建省建宁县林业局2200万元，已下达通知催促检察院和林业局尽快归还。

（八）其他重要事项的说明

主要是本级预算周转金规模和使用情况。根据《预算法》规定，预算周转金主要用于调剂预算年度内季节性收支差额，考虑到近年我县每年争取中央、省级专项资金金额较大，上级专项资金调度足以用来调剂季节性收支不平衡，为此我县仍按往年做法，暂时没有建立预算周转金制度。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委领导下，自觉接受县人大及其常委会的法律、工作监督，主动作为，真抓实干，凝心聚力，锐意进取，努力完成全年各项任务，为闽赣省际生态产业集聚区建设作出更大的贡献。

以上报告，不妥之处，请批评指正。

附件:1、2018年全县一般公共预算收支决算表

     2、2018年县本级一般公共预算收支决算表

     3、2018年建宁县本级支出明细决算表（功能分类）

     4、2018年建宁县支出明细决算表（经济分类）

     5、2018年建宁县一般公共预算收支平衡决算表

     6、2018年全县政府性基金收支决算表

     7、2018年县本级政府性基金收支决算表

     8、2018年建宁县本级明细支出决算表（功能分类）

     9、2018年全县国有资本经营预算收支决算表

     10、2018年全县国有资本经营预算收支决算表

     11、2018年建宁县城乡居民基本养老保险基金预算收支平衡表

     12、2018年全县一般公共预算收支决算与执行数比较表

     13、2018年全县一般公共预算收支平衡决算与执行数比较表

     14、2018年度全县一般公共预算专项结转明细表

     15、2016年建宁县预算执行审计发现的主要问题整改落实情况表

         16、建宁县人民政府关于2018年财政收支预算调整情况的说明